在上幾期的財金小教室中，財金小教室已經(jīng)先向大家劇透過財務(wù)公司新推出的產(chǎn)品——法人賬戶透支業(yè)務(wù)，相信各位小伙伴已有了初步印象。今天，小金將詳細告訴大家如何更好地運用法人賬戶透支。

成員單位怎么在系統(tǒng)上使用法人賬戶透支？

法人賬戶透支業(yè)務(wù)手續(xù)簡單便捷，成員單位與財務(wù)公司一次性簽訂透支協(xié)議后，當(dāng)賬戶余額小于付款金額時，只需登錄財務(wù)公司網(wǎng)銀，點擊法透借款，即可透支使用，無需再經(jīng)財務(wù)公司審批；一旦資金回籠，也可以隨時點擊還款進行歸還，真正實現(xiàn)隨借隨還。

成員單位什么情況下需要透支借款呢？

成員單位存在臨時性、突發(fā)性用于周轉(zhuǎn)的資金需求時，都可以使用透支借款。也就是說，當(dāng)賬戶存款不足時，只要付款金額小于透支額度，就可以在事先核定的透支額度內(nèi)透支。

有的小伙伴認為，透支業(yè)務(wù)也是貸款，一旦貸款就需要支付利息，是不是只有缺錢的成員單位才需要透支呢？答案是否定的。成員單位運用好法人透支業(yè)務(wù)，做好資金規(guī)劃，還可以提高資金收益。

舉個例子， 假設(shè)A公司賬戶目前存款余額500萬元，5天后將支付一筆貨款400萬元，主要有兩種做法：傳統(tǒng)做法，成員單位選擇將500萬元存放在活期賬戶，5天后支付貨款400萬元，賬戶余額100萬元，則公司這一周的活期存款利息收入為291元；利用法透做法，成員單位將活期存款賬戶500萬元轉(zhuǎn)入七天通知存款，5天后向財務(wù)公司申請法透借款400萬元，透支2天后，到期的七天通知轉(zhuǎn)至活期歸還法透借款。則七天通知存款利息為1506元，貸款利息支出為870元，最終本周公司的存款利息收入為636元。兩種方法進行比較，顯然第二種方法更值得選擇。運用財務(wù)公司收益較高的存款品種，并靈活運用法人賬戶透支借款，達到提升資金收益的目的。

當(dāng)然，法人賬戶透支業(yè)務(wù)雖然具有隨時透支、循環(huán)使用的特點，但也存在一些約束條件：

首先，透支借款不能用于購買固定資產(chǎn)，不可購買理財，透支資金也不能用來歸還貸款本金和利息。

其次，透支資金原則上不允許跨月使用，也就是說，成員單位每月向財務(wù)公司申請賬戶透支，當(dāng)月月底前必須將法透借款歸還掉，未經(jīng)財務(wù)公司特別審批，透支資金不可跨月使用，尤其不允許跨年使用。一旦成員單位不能按要求歸還透支借款，不但要面臨罰息，連續(xù)出現(xiàn)兩次跨月使用透支資金，財務(wù)公司還將暫停甚至取消成員單位的透支業(yè)務(wù)額度。因此，申請法人賬戶透支業(yè)務(wù)的成員單位通常要求要有較好的現(xiàn)金流，并做好資金規(guī)劃，在臨時透支后，短期內(nèi)可以歸還透支資金。

總之，法人賬戶透支業(yè)務(wù)是財務(wù)公司為更好提高服務(wù)集團產(chǎn)業(yè)質(zhì)效，降低成員單位融資成本而開辦的產(chǎn)品。目前該產(chǎn)品已經(jīng)上線，各位小伙伴如有疑問，可垂詢財務(wù)公司公司業(yè)務(wù)部哦。