銀行承兌匯票是基于銀行、財(cái)務(wù)公司等金融機(jī)構(gòu)信用的結(jié)算工具，前幾期財(cái)金小教室向大家介紹了銀行承兌匯票的巧用攻略。本期小金以集團(tuán)成員單位的實(shí)際案例，向大家介紹銀行承兌匯票的“孿生兄弟”——商業(yè)承兌匯票，看成員企業(yè)是如何運(yùn)用商業(yè)信用來輕松搞定買賣結(jié)算。

商業(yè)承兌匯票是指某些信用較高的企業(yè)開出的無擔(dān)保短期票據(jù)，具有標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化、可流通等特性。商業(yè)承兌匯票的簽發(fā)可有效緩解買方現(xiàn)款即時(shí)支付的資金壓力，同時(shí)賣方持有商業(yè)承兌匯票，既可到金融機(jī)構(gòu)變現(xiàn)，也可作為支付工具背書給交易對(duì)手，具有較強(qiáng)的流通性。

目前，集團(tuán)商業(yè)匯票業(yè)務(wù)從無到有，發(fā)展迅速。兆翔置業(yè)龍巖項(xiàng)目部在為佰翔京華酒店裝修過程中，向某潔具生產(chǎn)企業(yè)采購一批潔具，結(jié)算條款約定設(shè)備驗(yàn)收合格后開具三個(gè)月的商業(yè)承兌匯票。

在上述交易過程中，如果兆翔置業(yè)未使用商業(yè)承兌匯票，現(xiàn)款即時(shí)結(jié)算資金壓力較大；如果雙方約定三個(gè)月后支付賬款，則該潔具生產(chǎn)企業(yè)承擔(dān)了較大的資金墊付壓力。

商業(yè)承兌匯票加入后，作用立馬顯現(xiàn)出來：兆翔置業(yè)還是向該潔具生產(chǎn)企業(yè)采購潔具，約定采用三個(gè)月商業(yè)承兌匯票支付貨款。

對(duì)置業(yè)而言，雖然事實(shí)上與其三個(gè)月后付現(xiàn)匯效果一樣，但客戶拿到了票據(jù)，基于票據(jù)存在到期日的隱形兌付剛性，客戶可確定回款日期，如果資金寬裕，可持有到期，合理安排資金；如何客戶資金緊張，可以背書給自己的上游客戶，也可以到金融機(jī)構(gòu)尋求貼現(xiàn)，把商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)作為融資工具。

事實(shí)上，集團(tuán)為推廣商業(yè)承兌匯票，也在合作銀行申請(qǐng)了保貼專項(xiàng)額度，商業(yè)承兌匯票的變現(xiàn)渠道已不成問題。因?yàn)樯虡I(yè)承兌匯票的加入，使得買方短期的支付壓力得到緩釋，同時(shí)賣方又具備了一定的彈性空間，更易達(dá)成交易，達(dá)到雙贏的結(jié)果。

集團(tuán)部分成員企業(yè)存在很多應(yīng)收賬款，應(yīng)收賬款的回款日期往往不確定，這就可以借助商業(yè)承兌匯票兌付日期的確定性合理管理應(yīng)收賬款，加快資金周轉(zhuǎn)。當(dāng)然，商業(yè)承兌匯票本質(zhì)還是商業(yè)信用，需要核實(shí)付款人的商業(yè)信用。在這方面，財(cái)務(wù)公司將發(fā)揮自己的專業(yè)知識(shí)和優(yōu)勢(shì)，幫助成員企業(yè)審核、認(rèn)定交易對(duì)手的信用，保障票據(jù)業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。