翔業(yè)財金教室 | 金融小貼士：如何審查銀行流水？

發(fā)布時間：2019-01-15 12:00:00

業(yè)務員對客戶進行盡職調(diào)查的時候，往往需要從各方面了解企業(yè)的資信和實力，其中就包括審查企業(yè)在銀行的流水記錄。今天，小金就和大家探討一下如何審查銀行流水。

為什么要審查銀行流水呢？

審查銀行流水的主要目的有三個：其一是核查交易量與銷售額的匹配度；其二是核查是否存在隱性負債；其三是界定融資客戶的還款能力。分述如下：

（1）交易量與銷售額的匹配度

通過對客戶流水交易量的篩選分析，將月度和年度數(shù)據(jù)與客戶月度和年度銷售額進行對比，一般而言兩者匹配度在50%-100%為正常，無論過高或過低，都需要和客戶進一步溝通，弄清真實原因，揭示其隱藏的風險因素。

（2）隱性負債

通過對流水中交易金額和交易對象，可能會發(fā)現(xiàn)客戶存在一些未反應在征信中的負債，比如消費金融、小貸公司或民間機構(gòu)等借款，這樣可以更進一步了解客戶的誠信度、真實負債水平和還款壓力。

（3）融資客戶的還款能力　　

通過對流水的日均余額分析，可與月還款額進行對比，一般而言，該比例大于1較好，比例越小說明客戶還款壓力越大，應了解第二還款來源及其他融資渠道是否暢通。

那么，如何審查企業(yè)在銀行打印的流水呢？分析銀行流水時，主要應該關注以下幾項內(nèi)容：

（1）流水真?zhèn)?/strong>

在對流水進行分析之前，首先需要辨別客戶提供的流水是否真實，如：戶名和賬號等重要信息是否完整和準確、銀行公章是否清晰和正常等。

（2）交易頻率

查看流水中一定周期內(nèi)客戶的交易次數(shù)是否與生意資金往來的基本規(guī)律相符，比如一個開超市老板的流水每日的現(xiàn)金存取有10多次，這個與其生意的資金往來規(guī)律不太符合，需要向客戶詢問其原因，分析其解釋的合理性。

（3）交易金額

查看流水中的交易金額是否有異常，包括兩個方面：

第一、是否有明顯異于日常結(jié)算的大額資金往來,如流水中日常交易金額都在10萬以內(nèi)，有一筆100萬的交易，就需要關注；

第二、是否有時間規(guī)律的相同金額的交易金額。如有上述情況，需要和客戶詢問具體的交易對象和原因。

（4）交易對象

流水中和經(jīng)營相關的交易對象是上下游客戶，可與采購合同或客戶前期口述經(jīng)營信息的進行對照；和日常經(jīng)營無關的交易對象如小貸公司、投資公司等，需要和客戶詢問具體的交易原因。

（5）總交易量

通過流水統(tǒng)計客戶在一定周期內(nèi)所有的進賬或出賬交易量，可粗略反應企業(yè)經(jīng)營的流量規(guī)模；在此基礎上篩選日常經(jīng)營相關的數(shù)據(jù)，從而比較客觀反映客戶真實交易流量，并根據(jù)月度流量反應其資金回籠周期及淡旺季。

當然，在盡職調(diào)查過程中，通過分析企業(yè)的流逝可以獲取很多客戶隱藏的信息，挖掘可能存在的風險點，針對每個風險點，都需要與客戶進行溝通，了解其真實原因，而不能孤立的看待問題。

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