——關(guān)于《金融機(jī)構(gòu)客戶盡職調(diào)查和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法（修訂草案征求意見稿）》的解讀與思考

2021年3月31日，一行兩會(huì)（中國人民銀行、中國銀保監(jiān)會(huì)、中國證監(jiān)會(huì)）聯(lián)合發(fā)布了《金融機(jī)構(gòu)客戶盡職調(diào)查和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法（修訂草案征求意見稿）》（以下簡(jiǎn)稱“《修訂草案》”），該《修訂草案》是對(duì)《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識(shí)別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》（2007年2號(hào)令，以下簡(jiǎn)稱“《辦法》”）所作的修訂與完善。

2007年是中國反洗錢的元年，我國在這一年正式成為FATF成員國，各項(xiàng)反洗錢法規(guī)陸續(xù)出臺(tái)。從2007年到2021年，尤其是在2019年第四輪FATF國際反洗錢互評(píng)估之后，中國的反洗錢反恐融資監(jiān)管驟然加速。中國人民銀行等金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)不僅陸續(xù)發(fā)布了數(shù)量眾多的新的監(jiān)管規(guī)則，也通過大額罰款+高管問責(zé)的方式，對(duì)金融機(jī)構(gòu)直接施加監(jiān)管壓力。此次《修訂草案》有助于進(jìn)一步規(guī)范金融機(jī)構(gòu)客戶盡職調(diào)查、客戶身份資料及交易記錄保存行為，更好地履行反洗錢和反恐怖融資義務(wù)，同時(shí)也意味著反洗錢三大核心義務(wù)開啟了“風(fēng)險(xiǎn)為本”時(shí)代。具體來看，《修訂草案》修訂的主要內(nèi)容包括：

（一）調(diào)整《辦法》名稱和體例。一是法規(guī)名稱及全文使用“客戶盡職調(diào)查”取代“客戶身份識(shí)別”；二是將核心章節(jié)“客戶盡職調(diào)查”分設(shè)“一般規(guī)定”和“其他規(guī)定”兩節(jié)，明確金融機(jī)構(gòu)客戶盡職調(diào)查中的一般性規(guī)定和特殊情形規(guī)定。

（二）完善不同金融行業(yè)客戶盡職調(diào)查規(guī)定。一是根據(jù)各金融行業(yè)的業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)狀況，完善不同金融行業(yè)的客戶盡職調(diào)查要求，更加適應(yīng)反洗錢國際標(biāo)準(zhǔn)；二是完善代理行、電匯、外國政要人士、新技術(shù)等較高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)（環(huán)節(jié)）的客戶盡職調(diào)查要求；三是明確受益所有人概念以及相關(guān)識(shí)別要求。

（三）將“風(fēng)險(xiǎn)為本”要求貫穿到《辦法》中。一是要求義務(wù)機(jī)構(gòu)建立清晰的客戶接納政策；二是完善并強(qiáng)調(diào)持續(xù)盡職調(diào)查規(guī)定；三是增加關(guān)于強(qiáng)化盡職調(diào)查和簡(jiǎn)化盡職調(diào)查的要求，明確適用情形以及相應(yīng)的措施；四是增加無法完成客戶盡職調(diào)查時(shí)應(yīng)當(dāng)采取的措施。

（四）擴(kuò)大《辦法》適用范圍。增加非銀行支付機(jī)構(gòu)、網(wǎng)絡(luò)小額貸款公司、銀行理財(cái)子公司等從事金融業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)。

順應(yīng)監(jiān)管政策的變化，金融機(jī)構(gòu)開展客戶盡職調(diào)查工作也將提高要求：

首先，建立業(yè)務(wù)關(guān)系應(yīng)當(dāng)了解客戶真實(shí)意圖。相比現(xiàn)行《辦法》，《修訂草案》中增加了“了解客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系及其交易的目的和真實(shí)意圖”，而出于不法目的的客戶往往更加善于掩飾和包裝，這就要求金融機(jī)構(gòu)開展客戶盡職調(diào)查與身份識(shí)別要透過現(xiàn)象看本質(zhì)，應(yīng)當(dāng)通過多種渠道和手段開展盡調(diào)，更進(jìn)一步發(fā)現(xiàn)合法形式下掩藏的非法目的。

其次，客戶盡調(diào)要落實(shí)“風(fēng)險(xiǎn)為本”。繼164號(hào)文后，《修訂草案》中再次提出金融機(jī)構(gòu)可分級(jí)開展盡職調(diào)查工作，即“金融機(jī)構(gòu)基于對(duì)真實(shí)目的和意圖的判斷，經(jīng)過風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估且具有充足理由判斷客戶、業(yè)務(wù)關(guān)系或者交易的洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)較低時(shí)，可以采取與低風(fēng)險(xiǎn)因素相稱的簡(jiǎn)化盡職調(diào)查措施。”因此，對(duì)于金融機(jī)構(gòu)而言，可將有限資源傾斜至高風(fēng)險(xiǎn)客戶，更加注重對(duì)實(shí)質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別。

第三，持續(xù)盡職，應(yīng)當(dāng)深度“畫像”。《修訂草案》中開展客戶持續(xù)識(shí)別不再是簡(jiǎn)單判斷客戶信息是否更新，而是需要判斷客戶與金融機(jī)構(gòu)已了解的狀況是否相符。所以這其實(shí)是一道“主觀題”，對(duì)金融機(jī)構(gòu)的賬戶風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控能力提出了更高的要求，不僅要對(duì)賬戶交易、主體信息更新等內(nèi)容進(jìn)行監(jiān)控，更需要監(jiān)控客戶風(fēng)險(xiǎn)程度的變化。

作為履行反洗錢義務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，財(cái)務(wù)公司高度重視客戶盡職調(diào)查以及客戶身份識(shí)別工作。目前，成員單位在財(cái)務(wù)公司建立業(yè)務(wù)關(guān)系時(shí)，財(cái)務(wù)公司均會(huì)充分結(jié)合集團(tuán)產(chǎn)業(yè)及自身經(jīng)營發(fā)展的特點(diǎn)，主動(dòng)開展客戶盡調(diào)與身份識(shí)別工作。伴隨著財(cái)務(wù)公司業(yè)務(wù)范圍的擴(kuò)大，如買方信貸等產(chǎn)業(yè)鏈金融業(yè)務(wù)的開展，公司的客戶群體由集團(tuán)內(nèi)部向外部延伸，客戶盡調(diào)與身份識(shí)別等風(fēng)險(xiǎn)管控要求也將隨之提高。未來，財(cái)務(wù)公司將緊跟反洗錢監(jiān)管政策要求，扎實(shí)履行好客戶盡調(diào)與身份識(shí)別等反洗錢義務(wù)，合理配置反洗錢資源，優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)研判機(jī)制，持續(xù)提升公司的洗錢風(fēng)險(xiǎn)防控能力。