中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司發(fā)行金融債券有關(guān)問(wèn)題的通知
（銀監(jiān)發(fā)〔2007〕58號(hào)）

（相關(guān)資料: 部門規(guī)章2篇）

各銀監(jiān)局，銀監(jiān)會(huì)直接監(jiān)管的企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司：
　　為規(guī)范企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司（以下簡(jiǎn)稱財(cái)務(wù)公司）發(fā)行金融債券行為，改善財(cái)務(wù)公司資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，提高財(cái)務(wù)公司自我發(fā)展能力，維護(hù)投資人合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法》等法律法規(guī)，現(xiàn)就財(cái)務(wù)公司發(fā)行金融債券及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理事項(xiàng)通知如下：
一、財(cái)務(wù)公司發(fā)行金融債券應(yīng)當(dāng)遵守有關(guān)法律、行政法規(guī)，未經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)公司不得發(fā)行或變相發(fā)行金融債券。
二、財(cái)務(wù)公司發(fā)行金融債券應(yīng)當(dāng)遵循公平、公正、誠(chéng)信、自律的原則。發(fā)行金融債券的財(cái)務(wù)公司應(yīng)當(dāng)按規(guī)定真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)披露信息，并向投資　三、財(cái)務(wù)公司發(fā)行金融債券應(yīng)當(dāng)由財(cái)務(wù)公司的母公司或其他有擔(dān)保能力的成員單位提供相應(yīng)擔(dān)保，經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)免予擔(dān)保的除外。
四、財(cái)務(wù)公司發(fā)行金融債券可在銀行間債券市場(chǎng)公開(kāi)發(fā)行或定向發(fā)行，并遵守相關(guān)規(guī)定。
五、財(cái)務(wù)公司發(fā)行金融債券可采取一次足額發(fā)行或限額內(nèi)分期發(fā)行的方式。
六、財(cái)務(wù)公司發(fā)行的金融債券（以下簡(jiǎn)稱財(cái)務(wù)公司金融債券）的投資風(fēng)險(xiǎn)由投資人自行承擔(dān)。
七、財(cái)務(wù)公司發(fā)行金融債券，應(yīng)具備以下條件：
（一）具有良好的公司治理結(jié)構(gòu)、完善的投資決策機(jī)制、健全有效的內(nèi)部管理和風(fēng)險(xiǎn)控制制度及相應(yīng)的管理信息系統(tǒng)。
（二）具有從事金融債券發(fā)行的合格專業(yè)人員。
（三）依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，符合銀監(jiān)會(huì)有關(guān)審慎監(jiān)管的要求。
（四）財(cái)務(wù)公司設(shè)立1年以上，經(jīng)營(yíng)狀況良好，申請(qǐng)前1年利潤(rùn)率不低于行業(yè)平均水平，且有穩(wěn)定的盈利預(yù)期。
（五）申請(qǐng)前1年，不良資產(chǎn)率低于行業(yè)平均水平，資產(chǎn)損失準(zhǔn)備撥備充足。
（六）申請(qǐng)前1年，注冊(cè)資本金不低于3億元人民幣，凈資產(chǎn)不低于行業(yè)平均水平。
（七）近3年無(wú)重大違法違規(guī)記錄。
（八）無(wú)到期不能支付債務(wù)。
（九）銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他審慎性條件。
八、財(cái)務(wù)公司已發(fā)行、尚未兌付的金融債券總額不得超過(guò)其凈資產(chǎn)總額的100%，發(fā)行金融債券后，資本充足率不低于10%。
九、財(cái)務(wù)公司公開(kāi)發(fā)行金融債券應(yīng)由具備債券評(píng)級(jí)能力的評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)。信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)評(píng)級(jí)的客觀性、公正性和及時(shí)性承擔(dān)責(zé)任。
十、財(cái)務(wù)公司發(fā)行金融債券應(yīng)提供以下申請(qǐng)材料：
（一）發(fā)行金融債券申請(qǐng)書(shū)。
（二）可行性研究報(bào)告。報(bào)告應(yīng)當(dāng)至少包括財(cái)務(wù)公司經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況分析、發(fā)債資金用途、金融債券本息兌付資金安排和金融債券發(fā)行計(jì)劃等內(nèi)容。采取分期發(fā)行方式的，還應(yīng)包括分期銷售的時(shí)間及每期銷售量。
（三）財(cái)務(wù)公司股東會(huì)發(fā)行金融債券的決議。
（四）募集說(shuō)明書(shū)。
（五）有關(guān)擔(dān)保協(xié)議及擔(dān)保人資信情況說(shuō)明。
（六）財(cái)務(wù)公司和擔(dān)保人近3年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告或?qū)徲?jì)報(bào)告。
（七）發(fā)行公告或發(fā)行章程。
（八）信用評(píng)級(jí)報(bào)告和跟蹤評(píng)級(jí)安排的說(shuō)明。評(píng)級(jí)報(bào)告應(yīng)針對(duì)財(cái)務(wù)公司的特點(diǎn)，重點(diǎn)分析財(cái)務(wù)公司的信用水平和揭示本次發(fā)行金融債券的風(fēng)險(xiǎn)。
（九）承銷協(xié)議或者意向書(shū)。
（十）律師出具的法律意見(jiàn)書(shū)。
（十一）銀監(jiān)會(huì)要求提交的其他文件和資料。
十一、銀監(jiān)會(huì)直接監(jiān)管的財(cái)務(wù)公司發(fā)行金融債券，向銀監(jiān)會(huì)提交申請(qǐng)，由銀監(jiān)會(huì)受理、審查并決定。銀監(jiān)局監(jiān)管的財(cái)務(wù)公司發(fā)行金融債券，向所在地銀監(jiān)局提交申請(qǐng)，銀監(jiān)局受理、初審后，報(bào)銀監(jiān)會(huì)審查并決定。
　　銀監(jiān)會(huì)自收到完整申請(qǐng)材料之日起3個(gè)月內(nèi)作出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的書(shū)面決定。
十二、財(cái)務(wù)公司金融債券由符合條件的金融機(jī)構(gòu)承銷，財(cái)務(wù)公司自主選擇承銷機(jī)構(gòu)。需要組織承銷團(tuán)的，由承銷機(jī)構(gòu)共同組織承銷團(tuán)。承銷方式及相關(guān)費(fèi)用由財(cái)務(wù)公司和承銷機(jī)構(gòu)協(xié)商確定。
十三、承銷機(jī)構(gòu)應(yīng)符合相關(guān)規(guī)定條件，并履行相應(yīng)職責(zé)。
十四、財(cái)務(wù)公司應(yīng)在中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)金融債券發(fā)行之日起2個(gè)月內(nèi)開(kāi)始發(fā)行金融債券，并在規(guī)定期限內(nèi)完成發(fā)行。
　　財(cái)務(wù)公司金融債券如未能在上述規(guī)定期限內(nèi)發(fā)行，則批準(zhǔn)文件自動(dòng)失效。財(cái)務(wù)公司如仍需發(fā)行金融債券，應(yīng)另行報(bào)批。
　　采取分期發(fā)行的，如發(fā)行方式和發(fā)行條件發(fā)生變化，財(cái)務(wù)公司應(yīng)當(dāng)在每期銷售前將發(fā)行方案報(bào)銀監(jiān)會(huì)備案。
十五、每期金融債券發(fā)行結(jié)束后15個(gè)工作日內(nèi)，財(cái)務(wù)公司應(yīng)向銀監(jiān)會(huì)報(bào)告金融債券發(fā)行情況。
十六、金融債券發(fā)行結(jié)束后，經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)，可以在銀行間債券市場(chǎng)進(jìn)行流通轉(zhuǎn)讓。具體交易和結(jié)算辦法參照相關(guān)規(guī)定。
十七、財(cái)務(wù)公司的發(fā)債資金用途應(yīng)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和相關(guān)政策規(guī)定，用于支持集團(tuán)主業(yè)發(fā)展和配置中長(zhǎng)期資產(chǎn)，解決財(cái)務(wù)公司資產(chǎn)負(fù)債期限不匹配問(wèn)題，不得用于與集團(tuán)和財(cái)務(wù)公司主業(yè)無(wú)關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)性投資。
十八、財(cái)務(wù)公司金融債券存續(xù)期間，財(cái)務(wù)公司和擔(dān)保人應(yīng)于每年4月30日前向銀監(jiān)會(huì)提交經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)的上1年度財(cái)務(wù)報(bào)告。公開(kāi)發(fā)行金融債券的財(cái)務(wù)公司應(yīng)通過(guò)中國(guó)人民銀行指定媒體披露本公司和擔(dān)保人的年度財(cái)務(wù)報(bào)告。
十九、財(cái)務(wù)公司如發(fā)生影響金融債券價(jià)格或本息兌付的事件，應(yīng)及時(shí)報(bào)告銀監(jiān)會(huì)，并按照相關(guān)規(guī)定向投資人披露。

　　二○○七年七月十三日