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翔業(yè)財(cái)金小教室 | 錢在路上莫著急，保理業(yè)務(wù)幫大忙

發(fā)布時(shí)間：2017-05-16 12:00:00

生活中大家是不是有這樣的經(jīng)歷呢？一邊別人欠你錢，還尚未到期，一邊又急于用款。企業(yè)經(jīng)營也是如此，應(yīng)收賬款一大堆，看起來流動(dòng)資產(chǎn)不錯(cuò)，可惜遠(yuǎn)水解不了近渴。有錢但錢在路上，沒法無縫對(duì)接，怎么辦？別急，保理業(yè)務(wù)幫大忙！

保理（Factoring）全稱叫保付代理，根據(jù)FCI（國際保理商聯(lián)合會(huì)）的定義，保理是指賣方將其現(xiàn)在或?qū)淼幕谄渑c買方訂立的貨物銷售/服務(wù)合同所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理商（提供保理服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)），由保理商向其提供資金融通、買方資信評(píng)估、銷售賬戶管理、信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保、賬款催收等一系列服務(wù)的綜合金融服務(wù)方式。

作為一種成熟的國際貿(mào)易結(jié)算手段，保理已有幾十年的歷史，被進(jìn)出口商廣泛采用。國內(nèi)保理業(yè)務(wù)發(fā)展較晚，通常也稱應(yīng)收帳款融資，就是公司將應(yīng)收款項(xiàng)提交給銀行或財(cái)務(wù)公司審核后，轉(zhuǎn)讓給銀行或財(cái)務(wù)公司并提前獲得資金的業(yè)務(wù)。

舉個(gè)簡(jiǎn)單的例子：在保理業(yè)務(wù)中，參與者只有三個(gè)：買方、賣方和保理商（假設(shè)為銀行）。買方和賣方簽訂了一個(gè)買賣貨物合同，貨物是5萬雙襪子，由于襪子是買方市場(chǎng)，買方在簽訂合同的時(shí)候提出要收貨后延期45天付款，賣方無奈只能接受這個(gè)支付條款。發(fā)貨后，賣方實(shí)在扛不住現(xiàn)金流的壓力，找到了銀行，要求做保理融資。作為保理商的銀行就琢磨：你們這家倒騰襪子是不是靠譜??？由此展開調(diào)查，發(fā)現(xiàn)買襪子的是國資委下屬一級(jí)企業(yè)，資信好的不得了，基本沒有問題。于是，銀行就為賣家開專戶、報(bào)價(jià)、放保理款。實(shí)際上，銀行買的是這家國企的違約風(fēng)險(xiǎn)，和賣襪子的關(guān)系已不大。

集團(tuán)成員企業(yè)之間發(fā)生的交易往往存在一定的賬期，集團(tuán)也對(duì)內(nèi)部往來款作出了專門規(guī)定，但即便如此，仍有一定的結(jié)算時(shí)間差。對(duì)于集團(tuán)成員企業(yè)一頭在外的應(yīng)收賬款更是如此，因此，對(duì)于作為交易債權(quán)方的成員企業(yè)而言，如果還沒收到應(yīng)收款項(xiàng)而又存在資金需求，就可以把應(yīng)收賬款拿到財(cái)務(wù)公司做保理融資，財(cái)務(wù)公司提前發(fā)放款項(xiàng)，從而解決成員單位資金短缺的問題。值得關(guān)注的是，為鼓勵(lì)保理等新型業(yè)務(wù)發(fā)展，財(cái)務(wù)公司近日將執(zhí)行較流貸更優(yōu)惠的利率政策。