本報廈門訊（記者 林家昌）5月11日，財務(wù)公司為兆翔物業(yè)批復(fù)集團內(nèi)首筆法人賬戶透支業(yè)務(wù)（簡稱：法人透支），透支額度1000萬元，利率僅3.6975%，該利率按人民銀行一年期基準貸款利率下浮15%，遠低于傳統(tǒng)流動資金貸款利率。

法人賬戶透支，是指財務(wù)公司為成員單位核定一個透支額度，成員單位與財務(wù)公司一次性簽訂透支協(xié)議后，當賬戶余額小于付款金額時，只需要登錄財務(wù)公司網(wǎng)銀，點擊“法透借款”，即可透支使用，無需再經(jīng)過財務(wù)公司審批；一旦資金回籠，也可以隨時點擊“還款”進行歸還，真正實現(xiàn)“隨借隨還”。法人賬戶透支合同有效期為一年，每筆法透借款期限最長不超過3個月，最高額度可達1500萬元。

法人賬戶透支業(yè)務(wù)的開辦標志著集團財務(wù)公司在探索“產(chǎn)融結(jié)合”的道路上邁上新臺階，為成員企業(yè)提供了一個便捷、高效、低成本的融資方式。成員企業(yè)則可以通過該業(yè)務(wù)進一步提升資金收益和財務(wù)管理水平，科學(xué)合理安排資金配置，降本增效，科學(xué)發(fā)展。

提升資金收益優(yōu)化管理水平

對企業(yè)來說，辦理法人賬戶透支業(yè)務(wù)有諸多優(yōu)勢。首先是提升資金收益，樹立企業(yè)信用。企業(yè)經(jīng)營過程中常在某一段期間存在一定的閑置資金，聰明的財務(wù)人員在經(jīng)過測算未來潛在的資金回籠量后，首選考慮的是將閑置資金轉(zhuǎn)為定期存款或者通知存款，提升資金收益。但當銷售款未能如期收回，與預(yù)期存在一定時間差時，將影響公司正常對外付款、稅金繳交等。法人賬戶透支則克服了這一難題，既能解決企業(yè)臨時資金需求的燃眉之急，又保障了資金收益。

其次是提升財務(wù)管理水平，節(jié)省人力和財力。在企業(yè)日常經(jīng)營中，短期資金周轉(zhuǎn)需求普遍存在，如兆翔物業(yè)參加招標需繳納的保證金，頻繁為客戶代墊代繳的水電費等。按傳統(tǒng)信貸模式，兆翔物業(yè)需重復(fù)起草合同、申請貸款、歸還貸款等操作，而通過法人賬戶透支功能，可以充分利用“隨借隨還”特性，有效降低財務(wù)人員及中后臺部門工作量，達到提升財務(wù)管理水平，降低人力成本的目的。同時，相比流動資金貸款而言，法透資金成本通常更低，因此利用法人賬戶透支可以真正做到省時、省事、省錢。

經(jīng)營狀況良好  短期資金需求

企業(yè)如需辦理法人賬戶透支業(yè)務(wù)，需要滿足一定要求。一方面企業(yè)要經(jīng)營情況良好，且經(jīng)營性現(xiàn)金流回籠情況較好。這是由于法透的借款主要用于企業(yè)臨時性、短周期的資金需求，用途僅限于日常經(jīng)營過程中支付貨款、繳交水電費、稅費、人員工資等支出，不能用于固定資產(chǎn)購置、設(shè)備升級改造，也不能用來投資理財和歸還貸款的本金和利息。

另一方面，透支的資金原則上不允許跨月使用，也就是說，成員單位向財務(wù)公司申請賬戶透支，當月月底前必須歸還法透借款，未經(jīng)財務(wù)公司特別審批，透支資金不可跨月使用，尤其不允許跨年使用。一旦成員單位不按要求跨月使用透支借款，按照合同約定，該筆法透借款將面臨高額的利息，連續(xù)出現(xiàn)兩次不經(jīng)批準跨月使用透支資金的，財務(wù)公司還將暫停甚至取消該成員單位使用透支業(yè)務(wù)額度。因此，申請法人賬戶透支業(yè)務(wù)的成員單位通常要求有較好的現(xiàn)金流，并做好資金規(guī)劃，以滿足在臨時透支后，短期內(nèi)可以歸還透支資金的要求。

類比而言，法人賬戶透支就相當于“企業(yè)信用卡”，具有便捷、靈活、低成本等優(yōu)勢，是成員單位在日常經(jīng)營管理中可優(yōu)先考慮使用的一大金融工具，也契合了集團“精益管理，降本增效”的工作要求。